根據沙利文數據，從飲水量結構看，我國包裝水銷量僅為總飲水量的15.5%，在飲用水消費中占37.4%。根據預測家庭包裝水是增速最快的包裝水消費場景，同時辦公消費也將保持10%以上的復合增速，白開水占比將持續下降，包裝飲用水消費占比將達到47.7%以上，市場發展空間廣闊。尚普華泰《可研報告》提到，本項目短期內經濟效益不明顯(第一年計算期屬于虧損狀態，后續逐漸盈利)，但估算期總體處于盈利狀態，從中長期經營活動、投資活動、籌資活動全部凈現金流量看，現金流入大于現金流出，累計盈余資金逐年增加，項目具備財務生存能力。

第一章 項目總論

　　第一節 項目概況

　　一、項目名稱

　　廣東某飲用天然水項目

　　二、項目性質

　　三、項目單位

　　四、項目建設地點

　　五、項目定位

　　六、項目建設內容

　　1、產能設計

　　本項目根據對市場需求的預計，結合生產實際情況、建廠條件，資金情況、原輔材料供應等各種因素，規劃建設二條生產線，一條*****bph2L以下小規格的天然水線、一條*****bph4.6L天然水線(也可生產10L大容量包裝水)。生產線滿負荷運轉時產能與產值如下所示：

　　2、建筑工程

　　項目廠區總用地面積為****平方米。主要建設內容為包裝飲用水生產車間及配套用房。實現功能布局包括制水車間、上瓶間、無菌灌裝間、包裝間、輔助工程、成品庫、包材輔料庫、辦公室等。

　　項目主要用地指標情況見下表：

　　七、項目優勢

　　八、項目總投資

　　項目估算總投資*****萬元，其中：固定資產投資****萬元，鋪底流動資金****萬元。固定資產投資中：建筑工程費****萬元，設備購置費用****萬元，安裝工程費用****萬元，工程建設其他費用****萬元，預備費用****萬元，建設期利息****萬元。

　　九、項目經濟效益結論

　　經測算，項目運營期年均可實現營業收入(含稅)****萬元，所得稅后財務凈現值為****萬元，內部收益率為**%。稅后靜態投資回收期為**年(不含建設期)，動態投資回收期為**年(不含建設期)。可以看出，項目投資各項財務指標整體處于合理狀態。

　　第二節 編制依據及研究范圍

　　一、編制依據

　　1、國家發改委關于項目可行性研究報告內容和深度規定要求

　　2、《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)

　　3、《投資項目可行性研究指南》(中國電力出版社)

　　4、《產業結構調整指導目錄(2019年本)》

　　5、《關于推動輕工業高質量發展的指導意見》(工信部聯消費〔2022〕68號)

　　6、《粵港澳大灣區水安全保障規劃》

　　7、《粵港澳大灣區發展規劃綱要》

　　8、《食品安全國家標準 包裝飲用水生產衛生規范》(GB19304—2018)

　　9、《國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》

　　10、《2022年政府工作報告》

　　11、《國企改革三年行動方案(2020-2022年)》

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　　二、研究范圍

第二章 項目建設背景及必要性

　　第一節 項目建設背景

　　一、政策背景

　　1、包裝飲用水行業利好政策：

　　(1)《關于推動輕工業高質量發展的指導意見》(工信部聯消費〔2022〕68號)

　　輕工業是我國國民經濟的傳統優勢產業、重要民生產業，為推動輕工業高質量發展，2022年6月工業和信息化部、商務部等五部門聯合印發《關于推動輕工業高質量發展的指導意見》，明確提出提升質量保障水平。推動企業建立健全質量管理體系，積極應用新技術、新工藝、新材料，提升產品舒適性、安全性、功能性。發揮質量標桿企業示范引領作用，開展質量風險分析與控制、質量成本管理等活動，提高質量在線監測、控制和產品全生命周期質量追溯能力，同時也為本項目的規劃和建設提供了指導方向。

　　(2)《粵港澳大灣區發展規劃綱要》

　　由中共中央國務院于2019年2月印發實施的《粵港澳大灣區發展規劃綱要》，明確要求提高保障和改善民生水平，加大優質公共產品和服務供給，不斷促進社會公平正義，使大灣區居民獲得感、幸福感、安全感更加充實、更有保障、更可持續。本項目生產的包裝飲用水產品有助于增強大灣區優質民生用品的供給能力。

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　　2、鼓勵國有企業發展政策：

　　(1)《2022年政府工作報告》

　　2022年3月，國務院總理李克強代表國務院在第十三屆全國人民代表大會第五次會議上作政府工作報告。報告明確提出，堅持和完善社會主義基本經濟制度，毫不動搖鞏固和發展公有制經濟。完成國企改革三年行動任務，加快國有經濟布局優化和結構調整，深化混合所有制改革，加強國有資產監管，促進國企聚焦主責主業、提升產業鏈供應鏈支撐和帶動能力。

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　　二、社會背景

　　三、行業背景

　　第二節 項目建設必要性

　　一、是響應國家國企改革與粵港澳大灣區發展政策的需要

　　2022年3月，國務院總理李克強作《2022年政府工作報告》提出，加快國有經濟布局優化和結構調整，深化混合所有制改革，加強國有資產監管，促進國企聚焦主責主業、提升產業鏈供應鏈支撐和帶動能力。《國企改革三年行動方案(2020-2022年)》也提出要增強國有經濟競爭力、創新力、控制力、影響力、抗風險能力。

　　項目建設運營包裝飲用水生產，是……

　　二、是打造本地包裝飲用水標桿品牌，提升集團影響力的需要

　　三、是延伸公司產業鏈，拓展多元化業務的需要

　　四、是充分利用當地優質飲用水資源，促進地區經濟發展的需要

第三章 包裝飲用水市場分析

　　第一節 包裝飲用水行業發展概況

　　一、行業概述行業發展歷程

　　第二節 國內包裝飲用水行業市場現狀

　　一、國內包裝飲用水市場規模

　　我國包裝水行業規模破二千億元，未來空間及增速均可期。根據Euromonitor(歐睿)數據，2020年我國軟飲料行業市場規模達5735億元(含包裝水)，其中包裝水行業規模約2159億元，約占全部軟飲料的37.6%，為占比最高的產品品類。2013-2020年包裝水復合增速為4.6%，行業規模7年增長1000余億元。

　　根據Euromonitor，預計2025年，我國包裝水市場規模將達至3131億元，占全部軟飲料的40.9%，2021-2025年復合增速將為7.72%，預計未來5年行業規模將再增1000余億元。

　　二、包裝飲用水消費量發展空間

　　三、包裝飲用水市場品類結構

　　四、包裝飲用水市場規格結構

　　五、一次性中大包裝水接棒桶裝水市場

　　六、消費升級推動包裝水均價穩步提升

　　第三節 國內包裝飲用水市場銷售渠道

　　一、包裝飲用水銷售渠道分類

　　二、渠道銷售占比構成

　　三、銷售渠道環境重塑

　　第四節 國內包裝飲用水行業市場競爭格局

　　一、包裝飲用水市場競爭格局

　　二、地方包裝水品牌案例

　　第五節 項目區域包裝飲用水市場分析

第四章 項目選址及區位條件

　　第一節 項目選址要求

　　一、選址要求

　　二、相關配套分析

　　三、廠址區位

　　第二節 區位條件

　　一、位置境域

　　二、地形地貌

　　三、氣候水文

　　四、交通條件

　　第三節 項目地址選擇合理性分析

第五章 項目定位及產品設備方案

　　第一節 項目定位

　　一、項目提出的理由

　　二、品牌市場區域

　　三、品牌定位

　　第二節 項目產品方案

　　一、項目產能設計

　　二、項目產品定位

　　三、渠道模式

　　四、市場拓展規劃

　　第三節 項目營銷策略

　　一、營銷方案建議

　　二、營銷團隊打造

　　第四節 項目設備方案

　　一、設備選型原則

　　二、設備購置方案

　　第五節 工藝技術方案

第六章 項目建設方案

　　第一節 建設內容及規模

　　一、建設目標

　　二、建設原則

　　1、《工業企業設計衛生標準》(GBZ1-2010);

　　2、《建筑設計防火規范》(GB50016-2014(2018年版);

　　3、《建筑內部裝修設計防火規范》(GB50222-2017);

　　4、《建筑地面設計規范》(GB50037-2013);

　　5、《建筑地面工程施工質量驗收規范》(GB50209-2010);

　　6、《屋面工程技術規范》(GB50345-2012);

　　7、《建筑采光設計標準》(GB50033-2013);

　　8、《建筑物防雷設計規范》(GB50057-2010);

　　9、《建筑結構荷載規范》(GB50009-2012);

　　10、《建筑工程抗震設防分類標準》(GB50223-2008);

　　11、《建筑抗震設計規范》(GB50011-2010(2016年版);

　　12、《中國地震動參數區劃圖》(GB 18306-2015);

　　13、《鋼結構通用規范》(GB 55006-2021);

　　14、《混凝土結構通用規范》(GB55008-2021);

　　15、《工程結構通用規范》(GB55001-2021);

　　16、國家及地方的相關規程、規范等;

　　17、設計單位提供的規劃簡圖。

　　三、建設內容與規模

　　第二節 總圖設計

　　一、總圖規劃構思

　　二、道路交通組織

　　三、豎向布置

　　第三節 項目工程方案

　　一、設計原則

　　二、采用的標準及規范

　　三、建筑地基

　　四、建筑設計

　　五、抗震設計

　　六、施工能力

　　第四節 公輔工程方案

　　一、給水系統

　　1、設計原則

　　根據項目廠區總體規劃和道路情況，合理預測需水量，按各建筑單體，合理分布供水區。既有利于安全和衛生，又要滿足各建筑供水量和水壓的要求，考慮施工和維修便捷，盡可能縮短配水管線的總長度。

　　2、給水方案

　　項目生產水源來自水庫，項目生活用水和消防用水可從自來水管網接入。

　　二、排水系統

　　1、設計原則

　　根據項目廠區總體設計和道路情況，合理預測污水量，合理計算雨水量，建立合理完善的排水系統，有效地收集輸送污水，同時盡可能考慮降低工程造價和運行管理維護費用。

　　2、雨水的收集和排放

　　雨水主要靠雨水口進行收集，分布在屋面、廠區、罩棚、綠化地帶和進排風口等處。屋面雨水通過跌落管匯入室外雨水井，與室外雨水一起排入市政雨水管網。

　　3、污水的收集與排放系統

　　本項目無生產廢水排放，生活污水排水量約為32.27m3/d。

　　尚普華泰《可研報告》提到，本項目生活污水經化糞池處理后，排入廠區污水管網，最終排入市政污水管網。

　　三、電氣系統

　　1、供配電設計依據

　　《民用建筑電氣設計規范》(JGJ/T16-2008);

　　《建筑照明設計標準》(GB50034-2014);

　　《建筑物防雷設計規范》(GB50057-2011);

　　《供配電系統設計規范》(GB50052-2009);

　　《低壓配電設計規范》(GB50054-2011);

　　《電力裝置的繼電保護和自動裝置設計規范》(GB50062-2008);

　　《汽車庫、修車庫、停車場設計防火規范》(GB50067-2014);

　　《火災自動報警系統設計規范》(GB50116-2013)。

　　2、設計范圍

　　設計范圍包括變、配電系統，照明與動力配電控制系統，防雷與接地系統，等電位聯結系統，火災自動報警與消防控制系統，通信與網絡設施，電視設施，安防系統。

　　3、變配電系統

　　4、照明系統

　　5、防雷與接地系統

　　6、消防系統的供電及監控

　　7、電力監控系統

　　四、消防系統

第七章 項目環境保護

　　第一節 執行標準

　　一、法律法規

　　1、《中華人民共和國環境保護法》(2014年修訂)

　　2、《中華人民共和國環境影響評價法》(2018年修訂)

　　3、《中華人民共和國大氣污染防治法》(2018年修訂)

　　4、《中華人民共和國水污染防治法》(2017年修訂)

　　5、《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》(2020年修訂)

　　6、《中華人民共和國環境噪聲污染防治法》(2018年修訂)

　　7、《中華人民共和國清潔生產促進法》(2012年修訂)

　　8、《中華人民共和國水土保持法》(2010年修訂)

　　9、《中華人民共和國節約能源法》(2018年修訂)

　　10、《中華人民共和國土地管理法》(2019年修訂)

　　二、國家與行業政策、規章

　　1、《建設項目環境保護管理條例》(國務院第682號令2017年修訂)

　　2、《廣東省環境保護條例》(2021年修訂)

　　3、《建設項目環境影響評價分類管理名錄》(2021年版)

　　4、《環境影響評價公眾參與辦法》(生態環境部令第4號)

　　5、《產業結構調整指導目錄(2019年本)》

　　6、《水污染防治行動計劃》(2018年版)

　　7、《大氣污染防治行動計劃》(2018年版)

　　8、《土壤污染防治行動計劃》(2018年版)

　　9、《關于進一步加強環境影響評價管理防范環境風險的通知》環保部(環發[2012]77號)

　　10、《關于切實加強風險防范嚴格環境影響評價管理的通知》環境保護部(環發[2012]98號)

　　11、《建設項目環境影響評價信息公開機制方案》環境保護部(環發[2015]162號)

　　12、關于印發《建設項目主要污染物排放總量指標審核及管理暫行辦法》的通知，國家環境保護部環發(2014)197號

　　13、《關于以改善環境質量為核心加強環境影響評價管理的通知》環境保護部(環環評[2016]150號)。

　　第二節 主要污染源、污染物及防治措施

　　一、項目建設期環境保護

　　二、項目運營期環境影響分析及治理措施

　　本項目在設計中，根據《建設項目環境保護設計規范》的要求，嚴格按照“三同時”的原則，使本項目的各項指標達到環保方面的有關要求。

　　1、廢水

　　廢水主要是生活污水。生活污水由化糞池處理后排放。室內排水采用污、廢分流制，室外排水采用雨、污分流制。運輸車輛清洗水循環使用，對環境沒有明顯影響。

　　2、廢氣

　　項目廢氣主要為運輸車輛的動力起塵，可通過有效措施減少污染。經處理后，環境空氣質量可以達到GB3095-2012《環境空氣質量標準》二類區域所對應的二級標準。

　　3、固廢

　　4、噪聲

　　第三節 環境影響綜合評價

第八章 項目能源節約方案設計

　　第一節 用能標準和節能規范

　　該項目的設計、建造和實施主要遵循以下國家和地方的合理用能標準及節能設計規范：

　　一、相關法律、法規、規劃和產業政策

　　1、《中華人民共和國節約能源法》;

　　2、《中華人民共和國可再生能源法》;

　　3、《中華人民共和國電力法》;

　　4、《中華人民共和國建筑法》;

　　5、《中華人民共和國計量法》;

　　6、《國務院關于加強節能工作的決定》(國務院令28號);

　　7、《節能中長期專項規劃》(國家發改委發改環資[2004]2505號);

　　8、《建設工程質量管理條例》(國務院令279號);

　　9、《建設工程勘察設計管理條例》(國務院令293號);

　　10、有關節能設計規范。

　　二、建筑類相關標準及規范

　　1、《工業節能管理辦法》(中華人民共和國工業和信息化部令第33號)

　　2、《建筑給水排水設計規范》(GB50015-2019);

　　3、《通風與空調工程施工質量驗收規范》(GB50243-2016);

　　4、《工業節能與綠色標準化行動計劃(2017-2019年)》;

　　5、《建筑照明設計標準》(GB50034-2013);

　　6、《建筑采光設計標準》(GB50033-2013);

　　7、《外墻外保溫工程技術規程》(JGJ144-2019);

　　8、《綠色建筑評價標準》(GB/T50378-2019);

　　9、《建筑給水排水及采暖工程施工質量驗收規范》(GB50242-2002);

　　10、《空調通風系統運行管理規范》(GB50365-2019);

　　11、《電力建設工程施工安全監督管理辦法》。

　　三、相關終端用能產品能耗標準

　　1、《電力變壓器能效限定值及能效等級》(GB20052-2020);

　　2、《管形熒光燈鎮流器能效限定值及能效等級》(GB17896-2012);

　　3、《普通照明用雙端熒光燈能效限定值及能效等級》(GB19043-2013);

　　4、《普通照明用自鎮流熒光燈能效限定值及能效等級》(GB19044-2013);

　　5、《單端熒光燈能效限定值及節能評價值》(GB19415-2013);

　　6、《單元式空氣調節機能效限定值及能源效率等級》(GB19576-2019);

　　7、《建筑外門窗氣密、水密、抗風壓性能檢測方法》(GB/T7106-2019);

　　8、《用能單位能源計量器具配備和管理通則》(GB17167-2006);

　　9、《設備及管道絕熱技術通則》(GB/T4272-2015)。

　　第二節 編制原則和目標

　　第三節 節能措施

　　一、建筑節能措施

　　1、建筑措施

　　本工程建筑的各項維護結構及外門窗的設計均滿足相應建筑節能設計標準。外圍護采用彩鋼型材。采暖房間與非采暖公共走道的內墻、采暖房間和非采暖房間之間應設隔保溫層。樓板保溫：架空層觸室外空氣樓板采用40厚硬泡聚氨酯。當在任何室內采用保溫做法時，保溫材料應采用阻燃型，須滿足該室內裝修相應級別能燃要燒求性。外門窗采用斷熱鋁合金型材，中空玻璃，窗框與墻體之間隙的應縫采用優質的彈性密封材料密封。

　　2、建筑分析

　　二、給排水節能

　　三、電氣節能與環保

　　四、機電設備節能

　　第四節 項目節能分析

　　第五節 項目能耗分析

　　一、項目能源使用類型

　　二、能源消耗量估算

第九章 職業安全與衛生

　　第一節 勞動安全衛生

　　一、編制原則

　　二、編制依據

　　第二節 生產過程中職業安全與有害因素分析

　　一、建設期的危害

　　二、危險性作業的危害

　　第三節 設計中采取的主要安全衛生防護措施

　　一、平面布置及建筑安全防范措施

　　二、生產工藝上的控制措施

　　三、防雷、防靜電

　　四、防塵措施

　　五、防噪聲

　　六、安全色和安全標志

　　第四節 安全衛生監督及管理

　　一、安全衛生管理機構

　　二、應急預案及措施

　　第五節 預期效果分析

　　第六節 管理機構設置原則

　　第七節 組織機構設置

　　第八節 勞動定員和人員培訓

　　一、勞動定員

　　1、定員依據

　　(1)項目的規模;

　　(2)根據項目運營期工作的復雜程度;

　　(3)完成項目后管理所需要的人員。

　　2、勞動定員

　　本項目運營年度(整體生產負荷100%時)預計固定勞動定員**人。

　　二、人員培訓計劃

第十章 項目建設周期計劃及招投標

　　第一節 基本要求

　　第二節 項目實施進度

　　第三節 工程招投標方案

　　一、編制依據

　　二、招標方案

第十一章 項目投資估算

　　第一節 估算范圍

　　本項目建設投資估算范圍包括：工程費用(含建筑工程費用、設備購置費用、安裝費用)、工程建設其他費用、預備費用和流動資金。

　　第二節 估算依據

　　根據項目承建公司規劃和行業情況，并原則上根據中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規定，對本項目進行有關的財務預測。在具體操作時遵循謹慎性及重要性原則，對預測期間費用、預測成本報表、預測損益表和預測現金流量表做了一定的合并和處理。為了保證預測的客觀性和真實性，對預測數據都采取了多種途徑的測算和驗證，從而確保了評價結果的可信度。

　　本預測中各種數據比例，是通過調查國內及國外該行業的有關資料，并通過分析統計，制定出的相關比例，具有宏觀性和滿足統計規律的特點。在本項目的預測中，能夠比較好地、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施可能與本預測存在一定的差異是正常的。

　　主要依據：

　　1、國家發改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考(第三版)》。

　　2、《投資項目可行性研究指南》(中國電力出版社出版)。

　　3、《工業項目建設用地控制指標》。

　　4、國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規。

　　5、項目投資相關數據資料。

　　第三節 編制說明

　　第四節 項目總投資估算

　　一、工程費用

　　二、工程建設其他費用

　　三、預備費

　　四、鋪底流動資金

　　五、建設期利息

　　六、項目總投資估算

　　第五節 資金籌措

第十二章 項目的經濟效益分析

　　第一節 評價依據

　　一、遵循的有關法規

　　二、基礎數據和說明

　　第二節 營業收入測算

　　第三節 成本費用測算

　　一、經營成本測算

　　二、折舊費

　　三、財務費用

　　四、總成本測算

　　第四節 利潤測算

　　第五節 財務效益分析

　　一、財務內部收益率FIRR

　　二、財務凈現值FNPV

　　三、項目投資回收期Pt

　　第六節 項目盈虧平衡分析

　　第七節 項目敏感性分析

　　第八節 項目償債能力分析

　　第九節 財務分析結論

第十三章 項目社會穩定風險評價

　　第一節 項目實施對社會的影響分析

　　一、對居民收入的影響

　　二、對當地居民就業的影響

　　項目實施將會直接和間接增加當地居民的就業機會。項目建設期需要設計、施工單位的參與及監理等社會中介機構的服務，從而給這些行業帶來更多的就業機會和收入，項目生產運營后直接提供多個勞動崗位，減少了社會的就業壓力，同時間接帶動產業鏈上下游就業崗位，對促進當地社會穩定發展起到非常顯著的作用。

　　三、對不同利益群體的影響

　　本項目的進行有利于包裝飲用水行業的健康發展并為粵港澳大灣區飲用水供應提供了強大的保障，也為消費者提供更多的飲用水安全優質選擇，另一方面將直接及間接增加當地政府的財政稅收，滿足市場各參與方的需求。

　　第二節 互適性分析

　　第三節 社會風險分析

　　第四節 社會效益分析結論

第十四章 項目風險分析及控制措施

　　第一節 項目主要風險因素分析及防控措施

　　一、投資風險分析及防控措施

　　1、風險分析

　　尚普華泰《可研報告》提到，本項目的建設運營投資規模較大，如果不能籌備到充足的資金，將影響公司業務的開展，對項目投資收益產生不利影響。項目實施方融資流程中如發生錯誤的業務流程或環節，可能會影響投融資進度，進而影響公司運營流程和投產進度。

　　2、風險防控

　　實施單位提前做好準備，爭取在項目實施開始之前將資金落實。

　　二、工程風險分析及防控措施

　　三、政策風險分析及防控措施

　　四、收益不達預期風險分析及防控措施

　　五、水源污染風險分析及防控措施

　　六、市場風險分析及防控措施

　　第二節 綜合風險評價

第十五章 結論及建議

　　第一節 建設項目可行性研究結論

　　一、擬建方案建設條件的可行性結論

　　二、資金安排合理性的可行性結論

　　三、經濟效益的可行性結論

　　四、研究結論總述

　　第二節 建設項目可行性研究建議

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