***漁業是安徽省農業產業化龍頭企業，始終踐行“綠水青山就是金山銀山”的發展理念，一直堅持人放天養的水產健康養殖方式，發展至今形成了集水產苗種繁育、張捕，優質水產品養殖、捕撈，漁具加工、銷售一體化的生產經營體系?！?a href="http://www.sxkgmy.cn" target="_self" title="生態漁業有限公司業務盡調項目">生態漁業有限公司業務盡調項目》提到，目標公司積極響應政府號召，提出***項目(以下簡稱“水產加工項目”)，擬集水產加工、水產銷售及冷鏈倉儲運輸為一體，通過采用現代自動化先進設備進行水產品加工，利用液氮速凍技術進行產品冷凍封裝進行冷鏈倉儲和運輸，引入京東智臻鏈防偽追溯平臺賦能企業提供產品流通數據的全流程追溯能力，打造........。

前 言

　　聲明

　　(一)我司業務盡調項目組依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國民法典》等現行有效之法律、行政法規及本調查報告出具日以前已經發生或存在的事實，基于對有關事實的了解，并按照行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神出具本調查報告。

生態漁業有限公司業務盡調項目

　　(二)截至本盡職調查報告出具之日，目標公司提供了盡調項目組要求的電子版、原件或復印材料，并就部分問題進行了口頭說明。我司對相關數據的真實性、準確性等皆不發表任何意見。

　　(三).......。

　　本項目組對于違反本聲明的行為及其所造成的后果愿意接受處理或承擔法律責任。

　　釋義

　　在本報告中，除非根據上下文應另做解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義：

　　1、“本報告”：指由北京尚普華泰工程咨詢有限公司于***年***月***日出具的《關于***之業務盡職調查報告》。

　　2、“我司”或“尚普華泰”：指北京尚普華泰工程咨詢有限公司。

　　3、“盡調小組”或“我們”：指北京尚普華泰工程咨詢有限公司關于本次項目的盡職調查項目組。

　　4、“目標公司***漁業”：指........。

　　方法

　　本次盡職調查所采用的基本方法如下：

　　1、審閱、核實目標公司文件、資料與信息;

　　2、與目標公司有關人員會面和交談;

　　包括：

　　(1)總經理.......

　　3、向目標公司進行詢證;

　　4、項目實地查看;

　　5、訪談同業公司。

　　假設

　　本報告基于下述假設：

　　1、所有目標公司提交給我們的文件均是真實的;

　　2、所有目標公司提交文件的復印件/電子版文件與其原件均是一致的;

　　3、所有目標公司提交給我們的文件均由相關當事方合法授權、簽署和遞交;

　　4、.......。

　　結構

　　本報告分為前言、正文和分析意見三大部分。報告的前言部分主要介紹聲明、釋義、方法、假設等關鍵問題。在報告的正文部分包括目標公司基本信息、目標公司業務規劃情況、目標公司在建工程進度及預算等內容。報告的風險意見部分，包括業務優勢總結、業務風險提示等章節，我們將根據正文內容梳理涉及的具體問題與風險，并提出建議與提示。

第一章 標的公司基本信息

　　1.1 工商基本信息

　　1.2 股權結構

　　1.2.1 歷史沿革

　　1.2.2 現有股權結構

　　截至本報告出具日，公司股權結構如下：

　　1.3 主要經營資質證書

　　1.4 組織架構及員工情況

　　1.4.1 公司法人治理結構

　　.......

　　1、董事會

　　2、監事會

　　3、經理層

　　1.4.1 公司組織架構

　　公司現有五個部門，分別是.......。

　　1、財務綜合部

　　2、生產/漁政部

　　3、供銷部

　　4、農業休閑部

　　5、加工廠籌建部

　　1.4.3 員工情況

　　1、員工結構

　　根據目標公司提供的資料，截至........。

　　2、員工薪酬

　　1.5 財務數據及財務指標

　　1.5.1 主要財務數據

　　根據目標公司提供的審計報告，***漁業2019年至2022年9月30日財務主要數據指標如下：

　　1.5.2 主要財務指標

　　根據訪談了解，目標公司.......。

　　1.6 主要資產情況

　　1.6.1 固定資產

　　1.6.2 無形資產

　　1.7訴訟、仲裁、行政處罰

　　1.7.1 訴訟、仲裁

　　........

　　1.7.2 行政處罰

　　.......

　　1.7.3 失信懲戒情況

　　.......

第二章 標的公司業務分析

　　2.1 公司整體業務架構

　　2.1.1 整體業務體系

　　十四五期間，.......。

　　2.1.2 各版塊業務簡介

　　1、水產養殖業務

　　***漁業水產養殖業務為公司目前的主營業務，養殖區域......。

　　目標公司主要產品包括鳙魚和絨螯蟹，鳙魚年產量......。

　　2、水產加工業務(本次盡調關注業務板塊)

　　***漁業水產加工業務為公司未來規劃業務，擬通過與意向投資方成立合資公司的形式進行加工廠的建設及加工產品的生產和銷售。

　　(1)提出背景

　　.......

　　(2)業務概況

　　水產加工項目分兩期規劃，一期主要產品為小龍蝦尾速凍產品和三文魚片產品，二期主要產品為小龍蝦蝦仁、各類水產預制菜、蝦殼粉產品。本次盡調僅對一期業務開展進行分析。

　　2.2 一期加工業務

　　一期加工業務主要產品為速凍小龍蝦尾和三文魚片，.......。

　　2.2.1 采購規劃

　　合資公司小龍蝦原料主要從***市、***市和***市三地采購，近年來，三地借鑒湖北省潛江市小龍蝦先進養殖模式，積極推進稻漁綜合種養基地建設，小龍蝦產量逐漸提升。

　　(1)***市

　　根據***市農業農村局數據，........。

　　(2)***市

　　根據安徽省水產技術推廣總站統計，.......

　　(3)***市

　　根據安徽省水產技術推廣總站統計，......。

　　綜上，***市、***市和***市三地2021年小龍蝦產量共計約***萬噸，養殖規模大。且隨著稻蝦綜合種養模式的推廣，各地養殖面積逐漸擴大，產量預計會持續提升。

　　一期加工項目擬建設***條小龍蝦尾加工線，產能共計***噸，.......。

　　2.2.2生產規劃

　　.......。

　　2.2.3業務規劃

　　........。

　　2.3 一期加工項目工程情況

　　2.3.1 項目概況

　　根據項目公司提供資料，.......。

　　2.3.2 在建工程情況

　　根據目標公司提供資料，.......。

　　根據目標公司提供的加工廠支付臺賬(詳見附件)，.......。

　　本盡調小組對臺賬中的大額支出進行了抽查，包括買地支出、冷庫建設工程支出、檢測服務中心及研發中心工程支出、冷庫設備支出等，抽查的大額支出項相關合同、記賬憑證、銀行電子回單等資料完備，不存在金額多記錯記等情況。

　　注：1、........。

　　2.3.3 剩余工程投資估算

　　根據一期項目工程規劃，項目還需投入資金的部分包括......。

　　1、基礎數據假設

　　(1)土建工程單價：.......;

　　(2)裝修工程單價：.......;

　　(3)綠化面積以總用地面積的30%估算，道路硬化面積以總用地面積的15%估算，單價根據國家有關規定和當地實際情況估算;

　　(4)工程建設其他費用根據國家有關規定和當地實際情況估算;

　　(5)設備購置費用根據目標公司提供的設備概算，結合市場設備廠商報價估算;

　　(6)預備費按工程建設及其他費用投資的8%計提。

　　2、工程費用估算

　　經估算，一期項目還需投入的工程費用約.....。

　　3、工程建設其他費用估算

　　目標公司前期已進行項目測繪、勘察、土木保持方案技術咨詢等部分工程建設其他項目并支付資金，經估算，一期項目還需投入的工程建設其他費用約***萬元，具體清單如下表：

　　4、設備購置安裝費用

　　根據目標公司提供的小龍蝦尾生產線設備方案，一期3000T小龍蝦尾加工生產線設備投資約***萬元，安裝費率以5%計提，則項目設備購置安裝費用為***萬元。

　　通過對市場上小龍蝦尾加工設備廠商的詢價，年產3000T小龍蝦尾的生產線整套設備報價在***萬元，目標公司提供的設備費用處于合理區間。

　　5、預備費用

　　預備費又稱不可預見費，是指考慮建設期可能發生的風險因素而導致的建設費用增加的這部分內容。本項目按照工程費用和工程建設其他費用之和的8%進行估算，則一期加工項目剩余工程的預備費用約為***萬元。

　　6、剩余工程總投資

　　經測算，一期加工項目剩余工程還需投入約***萬元，其中工程費用***萬元，工程建設其他費用***萬元，設備購置安裝費用***萬元，預備費用***萬元。

第三章 業務盡調結論

　　3.1 業務主要優勢

　　3.1.1品牌優勢

　　......

　　3.1.2原材料產地優勢

　　.......

　　3.2 業務主要風險

　　3.2.1工程建設風險

　　本項目投資規模較大，在項目的建設過程中，承包商的設計預算誤差可能導致資金預算不夠，如一期冷庫項目建設時實際投入比合同價格多出***多萬;配套系統及設施價格的變動，將造成項目投資的變動;同時承包商的選擇和施工可能帶來一定的工程質量缺陷或工期的延誤。

　　措施建議：

　　1、.......。

　　3.2.2原材料供應風險

　　根據調研，.......。

　　防范措施：

　　1、......。

　　3.2.3銷售渠道風險

　　根據目標公司管理層訪談，合資公司前期銷售主要依靠......。

　　措施建議：

　　1、盡快進行深入的市場調研工作，了解速凍小龍蝦尾下游需求情況，包括供需缺口、下游客戶區域分布、類型分布、需求痛點等內容;

　　2、督促目標公司制定詳細的銷售計劃，.......。

　　3.2.4市場競爭風險

　　合資公司為.......。

　　措施建議：

　　1、積極推進一期加工項目的建設，形成先發優勢壁壘;

　　2、.......。

　　3.2.5 管理運作風險

　　合資公司成立后，主要由目標公司人員進行運營，合資公司的資產規模和運作規模將提高，在資源整合、資金管理、經營管理等方面提出了更高的要求。目標公司原有業務為大閘蟹、鳙魚等水產生態養殖，在小龍蝦加工行業經驗及資源方面較為薄弱，且公司治理結構和管理制度不夠完善，若對合資公司的運營管理和約束監督不到位，將影響合資公司的經營效率與規范性，進而削弱產業示范基地的經濟效益、產業帶動性，進而影響本次投資收益。

　　措施建議：

　　1、通過委派董事、監事、副總經理和財務總監等高級管理人員的方式，直接參與公司日常經營管理，對公司業務運用進行監督;

　　2、........。

　　3.2.6 冷鏈管理風險

　　合資公司主營產品速凍小龍蝦尾的品質依賴于冷鏈倉儲運輸的質量和效率，而小龍蝦尾等農產品作為食品制造業重要原料，產品質量和食品安全情況直接關系著普通消費者的個人健康。.........。

　　措施建議：

　　1、加強冷鏈信息化建設，建立冷鏈監控中心，應用RFID、3S等技術進行一系列嚴格的控制措施，保證倉儲、物流等流通環節的溫度、濕度等指標達標，以維持產品良好的口感和質量;

　　2、.......。

     完整版《生態漁業有限公司業務盡調項目》案例，可聯系尚普華泰客服。