加大果品、蔬菜、茶葉、菌類、中藥材、畜產品和水產品等營養功能成分提取開發力度，以滿足需求為導向，不斷增加營養均衡、養生保健、食藥同源的加工食品和質優價廉、物美實用的非食用加工產品的市場供應。尚普華泰發布的《水果加工項目可行性研究報告》提到，近年來，我國城鎮化率持續提升，以及居民收入的穩定提升，成為推動新鮮水果及休閑食品行業需求的新的增長點。一方面城鎮居民人均可支配收入逐年提升，2019年達到42359元，同比上升了7.9%，收入效應推升了對休閑食品等零食的需求;……

第一章 項目總論

　　第一節 項目概況

　　一、項目名稱

　　東莞某水果加工項目

　　二、項目性質

　　新建

　　三、項目建設單位

　　四、項目建設地點

　　五、項目建設周期

　　六、項目建設內容

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　　圖表 1：項目經濟技術指標

　　序號建設內容占地面積(㎡)層數建筑面積(㎡)

　　1主體工程

　　1.1廠房15500422000

　　1.2廠房2

　　1.3辦公樓

　　2室外工程

　　2.1綠化

　　2.2道路硬化

　　2.3停車場

　　3總占地面積

　　4建筑密度

　　5容積率

　　6綠化率

　　七、項目總投資

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　　圖表 2：項目總投資使用結構

　　序號項目數量占比

　　1固定資產投資

　　1.1建設投資

　　1.1.1工程費用

　　1.1.1.1建筑工程費

　　1.1.1.2設備及安裝費用

　　1.1.2工程建設其他費用

　　1.1.3預備費用

　　1.2建設期利息

　　2流動資金

　　3總投資

　　第二節 項目主要研究結論

　　一、經濟效益

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　　圖表 3：項目經濟技術指標一覽表

　　序號指標單位指標備注

　　1建筑面積平方米

　　2總投資萬元

　　2.1固定資產投資萬元

　　2.2固定資產投資強度萬元/畝

　　2.3流動資金萬元

　　3銷售收入萬元 達產年

　　4利潤總額萬元 達產年

　　5凈利潤萬元 達產年

　　6總成本費用萬元 達產年

　　7上繳稅金萬元 達產年

　　7.1年上繳稅金及附加萬元 達產年

　　7.2年上繳增值稅萬元 達產年

　　7.3年上繳所得稅萬元 達產年

　　8財務內部收益率% 稅前

　　% 稅后

　　9靜態投資回收期年 不含建設期，稅前

　　年 不含建設期，稅后

　　10動態投資回收期年 不含建設期，稅前

　　年 不含建設期，稅后

　　11財務凈現值萬元 稅前

　　萬元 稅后

　　12投資凈利潤率%

　　13投資利稅率%

　　14盈虧平衡點%

　　二、社會效益

　　第三節 可行性研究報告編制依據及研究范圍

　　一、編制原則

　　二、編制依據

　　1、《關于促進農產品精深加工高質量發展若干政策措施》(農產發〔2018〕3號);

　　2、《關于實施農產品加工業提升行動的通知》;

　　3、《“十三五”國家食品安全規劃》(國發〔2017〕12號);

　　4、……

　　三、研究范圍

　　第二章 項目建設背景、必要性及可行性

　　第一節 項目建設背景

　　一、政策背景

　　《關于促進農產品精深加工高質量發展若干政策措施》(農產發〔2018〕3號)

　　2018年12月25日，農業農村部等15部門發布《關于促進農產品精深加工高質量發展若干政策措施》。文件指出統籌推動農產品精深加工與初加工、綜合利用加工協調發展，與專用原料生產、倉儲物流(含冷鏈物流)、市場消費等上下游產業有機銜接，與營養健康、休閑旅游、教育文化、健康養生和電子商務等農村產業有機結合、深度融合。

　　《關于實施農產品加工業提升行動的通知》

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　　二、經濟背景

　　1、國民經濟近百萬億，工業增加值穩定增長

　　隨著GDP增速回落，國內經濟結構轉型優化加速，中國的經濟發展開始進入“新常態”階段。新形勢下，中國發展仍處于重要戰略機遇期，我國經濟發展長期向好的基本面沒有改變，發展前景依然廣闊;經濟發展向形態更高級、分工更復雜、結構更合理階段演化的趨勢更加明顯;供給側結構性改革深入推進，正在為經濟發展和結構調整增添新動能;“一帶一路”建設深入推進，正在為經濟發展創造新空間。

　　國家統計局公布2019年國內生產總值(GDP)數據。全年國內生產總值990865億元，比上年增長6.1%。其中，第一產業增加值70467億元，增長3.1%;第二產業增加值386165億元，增長5.7%;第三產業增加值534233億元，增長6.9%。第一產業增加值占國內生產總值比重為7.1%，第二產業增加值比重為39.0%，第三產業增加值比重為53.9%。

　　圖表 4：2015-2019年國內生產總值及增速

　　2019年全部工業增加值317109億元，比上年增長5.7%。規模以上工業增加值增長5.7%。在規模以上工業中，分經濟類型看，國有控股企業增加值增長4.8%;股份制企業增長6.8%，外商及港澳臺商投資企業增長2.0%;私營企業增長7.7%。分門類看，采礦業增長5.0%，制造業增長6.0%，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業增長7.0%。

　　圖表 5：2015-2019年工業增加值及其增速

　　2、廣東省經濟超10萬億，固定資產投資穩定增長

　　3、東莞市經濟穩中有進，居民收入平穩增長

　　三、社會背景

　　第二節 項目建設必要性分析

　　一、項目建設是響應政策號召，推動農產品深加工發展的需要

　　農業部《關于實施農產品加工業提升行動的通知》指出，統籌推進初加工、精深加工、綜合利用加工和主食加工協調發展?！?/p>

　　二、項目建設是滿足休閑食品消費需求，促進休閑食品行業發展的需要

　　三、項目建設是保障休閑食品安全與質量的需要

　　四、項目建設能夠帶動當地農業現代化，助力當地的經濟發展

　　五、項目建設是增加東莞市就業機會，提高居民收入的需要

　　第三章 項目市場分析

　　第一節 水果業總體發展情況

　　一、水果種植面積和產量逐漸提升

　　《水果加工項目可行性研究報告》提到，中國橫跨寒帶、溫帶、熱帶，氣候的多樣性使得出產的水果品種豐富，目前是世界第一大水果生產國，蘋果、梨、桃、西瓜的產量居世界第一，香蕉、葡萄、菠蘿的產量也位居世界前列?！?/p>

　　圖表 6：2014-2018年我國水果種植面積及產量

　　二、水果消費量不斷攀升，市場規模可觀

　　隨著我國社會經濟的不斷發展，人們的生活水平、生活質量也逐步提高，更加注重健康飲食，而水果則必然成為不可或缺的消費對象。……

　　圖表 7：2014-2018年我國水果表觀消費量及市場規模

　　三、水果進出口數量逐漸上漲，貿易逆差擴大

　　2014-2018年我國水果進出口數量總體上呈現增長趨勢，總體上看水果出口量較進口量較低。……

　　四、水果行業迎來發展機遇

　　水果全產業鏈環節中，我國水果行業依然存在著很多問題，如：非標準化、品牌缺乏、優質貨源難尋、營銷手段落后等?！?/p>

　　1、水果品牌化

　　2、優質水果/產區崛起

　　3、多種業態并行

　　4、生鮮電商崛起

　　5、水果深加工

　　第二節 休閑食品市場發展分析

　　一、休閑食品行業概述

　　二、休閑食品行業現狀

　　在新生代消費、城市化遷徙及她經濟的催化下，迎合年輕化、白領及女性需求的休閑食品正以較高增速成長著。近幾年我國休閑食品行業保持著較高的增速持續增長，從2012年的5145億元增長至2018年的10297億元，復合增速為12.3%。

　　圖表 8：2012-2018年中國休閑食品行業市場規模

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　　三、休閑零食銷售渠道

　　目前我國休閑食品銷售依然以線下為主，2018年線下休閑食品零售額占比達到86.8%;線下休閑食品零售額占比則呈現持續增長的勢態，從2013年的2.6%增長至2018年的13.2%?！?/p>

　　四、未來休閑食品發展趨勢

　　第四章 項目選址分析

　　第一節 項目選址要求

　　一、選址要求

　　二、相關產業和支持產業分析

　　供電配套要求：……

　　通訊配套要求：……

　　供水配套要求：……

　　公共設施配套要求：……

　　第二節 項目區位條件

　　一、地理環境

　　二、交通條件

　　三、基礎設施概況

　　四、人口現狀

　　五、發展特點

　　第三節 施工條件

　　第四節 項目選址合理性分析

　　第五章 項目產品、工藝及設備方案

　　第一節 項目產品方案

　　《水果加工項目可行性研究報告》提到，項目產品主要為冬瓜干、香蕉干等各類瓜果的干果果脯，優質冷藏保鮮水果等。……

　　序號產品數量單位

　　1特色果脯

　　2優質保鮮特色蔬果

　　第二節 項目工藝流程圖

　　一、主要設計原則

　　1、產品技術領先，安全可靠，質量穩定;

　　2、工藝技術方案要具有先進性和實用性，同時具備良好的安全性和經濟合理性;

　　3、生產工藝流程的確定及工藝設備的選型，立足于高起點、高標準。

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　　二、果脯生產工藝

　　第三節 項目設備方案

　　一、設備選型原則

　　二、設備選型

　　第六章 項目建設方案

　　第一節 項目建設目標與內容

　　一、項目建設指導思想

　　二、項目建設原則

　　1、統一建設、統一管理

　　按照項目建設進度安排，統一部署，在整體布局的指導下建設。

　　2、注重協調，避免重復

　　3、以人為本，實用高效

　　三、建設內容及規模

　　第二節 總平面布置

　　一、總平面設計

　　二、總平面布置

　　園區平面布置滿足人流、物流分離，互不交叉干擾的基本原則。在此基礎上做到方便運營，內外協調，適應自然條件;道路通順，有利管理，方便生活，安全可靠，環境良好等，力求得出經濟效益、環境效益均符合要求的總平面布置。

水果加工項目

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　　三、道路交通

　　四、豎向布置

　　第三節 土建工程

　　一、設計原則

　　二、采用的標準及規范

　　設計中嚴格執行現行標準規范和強制性條文。本工程建筑結構標準采用國家標準，主要有：

　　1、《建筑設計防火規范》(GB50016-2016);

　　2、《建筑內部裝修設計防火規范》(GB50222-2017);

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　　三、抗震設計

　　四、建筑設計

　　五、施工能力

　　第四節 公輔工程

　　一、設計依據

　　二、電力

　　1、光源與燈具選擇

　　室內公用場所照明以20W高光效日光燈為基本光源，在有吊頂的房間采用高效節能型，嵌入式日光燈，無吊頂處采用控照、吊裝或吸頂式日光燈，光源均采用節能高顯色性、帶功率補償(功率因數大于0.9)型日光燈具。

　　2、應急照明與疏散指示燈

　　3、室外照明

　　4、防雷與接地

　　三、給排水

　　四、水電管網

　　五、防水工程

　　第七章 環境保護評價

　　第一節 評價依據、標準與規范

　　1、《中華人民共和國環境保護法》;

　　2、《污水綜合排放標準》GB8978-1996(二級標準);

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　　第二節 項目建設期環境影響分析

　　一、施工場塵

　　對施工場地進行灑水抑塵和采用防護網罩、圍墻，保持施工場地的道路和施工車輛的清潔，避免在有風天氣進行水泥、蒸沙等裝卸作業，……

　　二、廢水

　　建設期間將主要產生含大量淤泥的污水和工地食堂的含油污水。對此，在建設期施工營地將設置固定的廁所和生活場地，各類生活污水(包括沖洗水)進入化糞池進行處理，……

　　三、噪聲

　　四、固體廢物

　　第三節 項目運營期環境影響分析

　　一、廢氣治理

　　本項目廢氣主要是在烘干工序產生。烘干工序產生的惡臭廢氣經收集后處理后高空排放……

　　二、廢水處理

　　三、固體廢物處理

　　四、噪聲污染的防治

　　第四節 環境影響評價

　　第八章 能源節約評價

　　第一節 用能標準和節能規范

　　一、相關法律、法規、規劃和產業政策

　　1、《中華人民共和國節約能源法》;

　　2、《中華人民共和國可再生能源法》;

　　3、《中華人民共和國電力法》;

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　　二、建筑類相關標準及規范

　　三、相關終端用能產品能耗標準

　　第二節 項目節能措施

　　一、建筑節能

　　1、建筑朝向盡量避免東西朝向，不僅有利于夏季建筑自然通風，同時也可以避開冬季最多頻率風向，降低夏季供冷、冬季供熱能耗。

　　2、建筑外墻屋面等采用相應的保溫隔熱材料，降低采暖空調能耗。

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　　二、節水措施

　　三、節電措施

　　第三節 項目能耗分析

　　一、項目能耗指標

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　　圖表 9：項目能耗總表

　　序號能源單位實物量當量值(tce)等價值(tce)

　　折標系數折標準煤折標系數折標準煤

　　能源種類

　　1電萬kWh/年

　　耗能工質

　　2新水萬m3/年

　　合計

　　二、項目所在地能源供應狀況分析

　　第四節 能源節約評價

　　第九章 職業安全與衛生及消防設施方案

　　第一節 設計依據

　　第二節 勞動安全衛生

　　一、防電

　　對配電系統設置安全防護裝置，所有用電設備金屬外殼均作接地保護。對有關人員進行安全培訓，制定安 全操作章程。對配電設備，設有明顯標志，操作人員嚴格按規程操作，防止意外觸電事故。

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　　二、防雷和接地保護

　　三、廢棄物處理

　　四、安全措施

　　1、基礎、土方等地下工程施工中應防止土方塌方、位移。

　　2、垂直運輸設備搭設穩定性、安全性裝置。

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　　第三節 消防設施及方案

　　一、設計標準及規程

　　二、防火等級

　　三、防火措施

　　四、消防措施

　　1、本項目建設期設備較多，存在多種火源和大量可燃物，若管理不善，很容易發生火災，造成嚴重后果。建筑施工企業應立足于以防為主，防火與滅火相結合，合理設置消防栓，并實行消防責任制，明確防火責任。

　　2、各種建筑物及附屬物耐火等級應符合《建筑設計防火規范》規定。均按規范的最低耐火等級和防火間距進行防火設計，并配備完善的滅火系統。

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　　第十章 組織機構與勞動定員

　　第一節 項目組織管理

　　一、組織機構設置原則

　　企業組織機構設置原則說明如下：

　　1、項目執行機構具應備強有力的指揮能力、管理能力和組織協調能力。

　　2、機構層次和運作方式能滿足建設和生產運營管理的要求。

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　　二、項目組織管理模式

　　第二節 勞動定員

　　一、項目勞動定員

　　1、定員依據

　　2、勞動定員

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　　圖表 10：項目勞動定員一覽表

　　序號部門勞動定員

　　1管理人員

　　2生產人員

　　3技術人員

　　4其他人員

　　5合計

　　二、人員培訓

　　第十一章 實施進度與招投標

　　第一節 基本要求

　　第二節 項目開發管理

　　一、項目管理

　　二、實施進度

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　　圖表 11：項目實施進度一覽表

　　項目工期20202021

　　4-78-121-34-56

　　項目前期準備

　　建筑及配套設施建設

　　水電管網及內部裝修

　　設備購置

　　設備安裝

　　試車、考核、驗收

　　第三節 工程招投標方案

　　一、項目招標目的

　　二、招標原則及招投標方案

　　第十二章 投資估算與資金籌措

　　第一節 估算范圍

　　本項目建設投資估算范圍包括：工程費用(含建筑工程費用、設備及安裝費用)、工程建設其他費用、預備費用和流動資金。

　　第二節 估算依據

　　第三節 項目總投資估算

　　一、工程費用

　　二、工程建設其他費用

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　　圖表 12：項目工程建設其他費用

　　序號項目費用(萬元)

　　1土地使用費

　　2工程設計費

　　3勘察費

　　4咨詢費

　　5項目建設管理費

　　6工程建設監理費

　　7場地準備及臨時設施費

　　8招投標費用

　　9工程保險費

　　10社會中介機構審查費

　　11合計

　　三、預備費

　　四、流動資金

　　五、項目總投資估算

　　第四節 資金籌措

　　要保證本項目建設按計劃完成，首先應落實資金計劃籌措。具體措施如下：

　　1、及時準確編報項目資金使用計劃。

　　2、切實做好項目年度資金計劃的落實工作。

　　3、項目資金計劃落實后，及時劃撥到專用基建賬戶。

　　本項目總投資共計……萬元，全部為企業自籌。

　　第十三章 項目經濟效益分析

　　第一節 評價依據

　　一、遵循的有關法規

　　1、《企業財務通則》

　　2、《建設項目經濟評價方法與參數》

　　3、《投資項目經濟評估指南》

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　　二、基礎數據和說明

　　第二節 營業收入及稅金測算

　　第三節 成本費用測算

　　一、外購原輔材料費用

　　二、外購燃料及動力費

　　三、工資及福利費用

　　四、維修費用

　　五、其他費用

　　六、折舊及攤銷費

　　七、總成本費用

　　第四節 利潤及稅金測算

　　一、利潤估算

　　二、稅金估算

　　第五節 財務效益分析

　　一、財務凈現值FNPV

　　二、財務內部收益率FIRR

　　三、項目投資回收期Pt

　　四、投資凈利潤率

　　第六節 項目敏感性分析

　　一、項目盈虧平衡分析

　　二、項目敏感性分析

　　第七節 項目經濟效益評價

　　項目總投資……萬元，固定資產投資強度……萬元/畝。經測算，項目所得稅前財務凈現值為……萬元，內部收益率為……%。所得稅后財務凈現值為……萬元，內部收益率為……%。稅前靜態投資回收期為……年(不含建設期)，動態投資回收期為……年(不含建設期)。稅后靜態投資回收期為……年(不含建設期)，動態投資回收期為……年(不含建設期)。項目達產年年繳納稅收……萬元。從財務指標可以看出，項目各項財務指標處于較理想狀態，項目盈利能力良好。……

　　第十四章 社會影響分析

　　第一節 社會影響效果分析

　　1、對居民生活環境的影響：本項目的建設和運行期間都采取了足夠的環境保護措施，基本消除了項目對居民生活環境的負面影響。

　　2、對當地居民生活水平與生活質量的影響：項目的建設將提供200個就業崗位，同時增加的稅收和財政收入也為政府加強城市建設，提升居民生活水平和生活質量提供了支持。

　　3、對當地居民就業的影響：……

　　4、……

　　第二節 社會適應性分析

　　一、項目利益相關者分析

　　二、利益相關者參與項目方案

　　三、互適性分析

　　項目建成后，將進一步促進項目所在地區的經濟發展，增加經濟總量，增加就業崗位，從而增加當地居民收入，實現經濟社會全面協調發展。……

　　圖表 13：項目互適應性

　　序號社會因素適應程度可能出現的問題措施建議

　　1當地組織機構全力支持

　　2當地技術文化條件適應并支持

　　第十五章 項目風險識別與防控

　　第一節 項目開發過程中潛在的風險及防范

　　一、運作風險及防范

　　本項目建成投產后，公司資產規模和生產規模都將提高，在資源整合、資金管理、生產經營管理等方面提出了更高的要求?！?/p>

　　防范措施：

　　1、加強企業經營風險管理，包括原料采購、產品銷售和技術研發;

　　2、建立健全估算的各項內部控制制度，使估算管理有法可循;

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　　二、食品安全風險及防范

　　三、市場風險及防范

　　第二節 項目本身潛在的風險及防范

　　一、人力資源供給風險及防范

　　目前該項目建設處于初級階段，技術人員流動會給項目運營帶來一定的風險。

　　防范措施：

　　1、項目方與技術人員簽訂技術保密協議和工作守則，并通過工作環境的改善，提供不斷的培訓和學習機會，以及工資福利的漲幅制度等措施，留住人才。

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　　二、財務風險的風險及防范

　　第十六章 可行性研究報告結論與建議

　　第一節 結論

　　一、擬建方案建設條件的可行性結論

　　二、資金安排合理性的可行性結論

　　項目總投資……萬元，資金全部為項目單位自有資金解決，項目建設中資金安排合理，不會因為資金問題影響項目進度。

　　三、經濟效益的可行性結論

　　項目的總投資額為……萬元人民幣。經測算，項目測算期內完整運營年實現利潤總額……萬元，凈利潤……萬元。盈利能力良好。項目勞動定員……人(新增……人)，將為當地提供大量財政稅收收入，促進地區的經濟發展。

　　四、環境影響的可行性結論

　　五、研究結論總述

　　第二節 建議

　　1、本項目應抓緊前期準備工作，建議企業盡快組織強有力的工程建設指揮系統，進一步做好項目前期工作，提高工程建設質量。

　　2、進一步落實建設資金，加快工作進度，以便項目順利實施。

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