隨著國內疫情防控形勢逐步好轉，中央及地方政府一系列利好政策的推出，整車企業生產經營已基本恢復，產量已達到去年同期水平，汽車市場總體逐步好轉。2020年前4個月，汽車產銷分別完成559.6萬輛和576.1萬輛，整體產銷量同比仍然分別下降33.4%和31.1%。但從4月份開始，汽車市場開始呈現快速回暖趨勢?！?a href="http://www.sxkgmy.cn/kxxyjbg/" target="_self" title="增資項目可行性研究報告">增資項目可行性研究報告》提到，本次增資完成后，自2023年開始，測算期限內各年度現金流入均大于流出，各項經濟指標良好，具備良好的投資效益。預計至2030年，公司營收預計收入合計****萬元，實現利潤總額****萬元，實現凈利潤****萬元。對比前期成立可研，營業收入增長****%，利潤總額增長****%，項目稅后投資回收期同比減少1.08年，具有良好的經濟效益。

項目圖

第一章 項目總論

　　第一節 項目簡介

　　一、項目名稱

　　北京某公司增資項目

　　二、項目性質

　　增資

　　三、項目實施方

　　項目單位：

　　合作單位：

　　四、項目實施內容

　　圖表 1：增資后公司股權架構

　　第二節 投資目的

　　第四節 項目效益

　　第五節 可行性研究報告編制依據與研究范圍

　　一、編制依據

　　二、研究范圍

　　

第二章 項目實施背景、必要性及可行性

　　第一節 項目實施背景

　　一、政策背景

　　《關于汽車工業結構調整意見的通知》

　　《工業和信息化部關于加強汽車產品質量建設促進汽車產業健康發展的知道意見》

　　《中國制造2025》

　　新能源汽車產業發展規劃(2021—2035年)

　　二、社會背景

　　第二節 項目實施必要性

　　一、滿足銷售量綱增長，按時償還銀行貸款的需要

　　二、償還有息負債，降低公司資產負債率

　　三、提高公司銷售利潤率，保障公司長遠健康發展

　　四、補充項目流動資金及預備費支出

　　

第三章 項目市場分析

　　第一節 汽車行業發展分析

　　一、中國汽車整車企業生產經營已基本恢復

　　《增資項目可行性研究報告》數據顯示，隨著國內疫情防控形勢逐步好轉，中央及地方政府一系列利好政策的推出，整車企業生產經營已基本恢復，產量已達到去年同期水平，汽車市場總體逐步好轉。2020年前4個月，汽車產銷分別完成559.6萬輛和576.1萬輛，整體產銷量同比仍然分別下降33.4%和31.1%。但從4月份開始，汽車市場開始呈現快速回暖趨勢。

　　二、中國主要車企銷量出現回暖趨勢

　　2019年，多數廠商維持或降低了新年銷售目標。日產汽車、北京現代、吉利、比亞迪、長城的2019年目標與上年基本持平，一汽大眾、廣汽乘用車則下調了新年目標，其中廣汽乘用車下調10萬輛銷售目標。

　　2020年4月，不僅是總體產銷數據向好，各主要汽車企業的銷量數據也出現回暖趨勢。上汽集團日前披露的4月份產銷數據顯示，4月銷量為41.76萬輛，環比增長80.4%。長安汽車4月份共銷售汽車近16萬輛，同比增長32%。江淮汽車4月份銷量近4.3萬輛，同比增長超過22%。吉利、長城、東風、廣汽等企業也發布了4月份銷售業績，多數企業銷量實現正向增長。

　　三、中國汽車市場進入低速增長階段

　　四、新能源汽車將成為一抹亮色

　　第二節 汽車零部件行業發展分析

　　
第四章 企業基本情況

　　第一節 投資主體基本情況

　　第二節 標的企業基本情況

　　一、標的企業基本情況

　　(一)基本信息

　　圖表 12：公司產品示意圖

　　圖表 13：項目區位示意圖

　　(二)主要股東及出資情況

　　(三)公司組織架構

　　圖表 14：公司組織架構

　　二、標的企業經營情況

　　圖表 15：項目時間進度表

　　三、未來營收業績目標

　　圖表 18：2021年—2030年公司

　　單位：臺套

　　

第五章 項目實施方案

　　第一節 增資方案

　　第二節 資金用途及資金籌措

　　本次增資資金主要用于：1、增加運營流動資金投入6,422萬元，2、固定資產投資及建設期利息增加3,312萬元。具體資金用途及使用計劃如下：

　　第三節 項目實施計劃及責任人體系

　　一、項目實施計劃

　　項目預計在2021年6月完成增資，具體實施進度如下：

　　圖表 21：項目實施進度計劃表

　　二、責任人體系

　　本項目直接責任人為陳更，具體責任人體系如下：

　　圖表 22：項目責任人體系表

　　

第五章 項目經濟效益

　　第二節 經濟效益分析

　　一、測算依據

　　二、測算說明

　　各項營收、成本及利潤數據測算說明如下：

　　圖表 23：營收、成本及利潤數據測算說明

　　三、營業收入估算

　　經測算，項目測算期內共計實現營業收入****萬元，具體如下：

　　圖表 24：營業收入估算表

　　四、成本及利潤估算

　　增資后公司成本及利潤估算如下：

　　圖表 25：公司成本及利潤估算表

　　五、財務指標測算

　　(一)財務凈現值FNPV

　　財務凈現值系指按設定的折現率(一般采用基準收益率ic)計算的項目計算期內凈現金流量的現值之和，可按下式計算：

　　式中：ic——設定的折現率(同基準收益率)，本項目為10%。

　　經計算，所得稅前項目投資財務凈現值****萬元，所得稅后項目投資財務凈現值****萬元，大于零。

　　(二)財務內部收益率FIRR

　　財務內部收益率(FIRR)系指能使項目在計算期內凈現金流量現值累計等于零時的折現率，即FIRR作為折現率使下式成立：

　　式中：

　　CI——現金流入量;

　　CO——現金流出量;

　　(CI-CO)t——第t年的凈現金流量;

　　n——計算期。

　　經對項目投資現金流量表進行分析計算，所得稅前項目投資財務內部收益率為****%，所得稅后項目投資財務內部收益率為****%，高于項目行業基準收益率。

　　(三)項目投資回收期Pt

　　項目投資回收期系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，一般以年為單位。項目投資回收期可采用下式計算：

　　式中：T——各年累計凈現金流量首次為正值或零的年數。

　　經計算，所得稅前項目靜態投資回收期****年，所得稅后項目靜態投資回收期為****年;測算期內可收回全部投資，表明項目投資回收較快。

　　(四)盈虧平衡分析

　　(五)敏感性分析

　　六、財務評價結論

　　圖表 28：最新量綱經濟指標與立項可研經濟指標對比表

　　

第六章 項目風險識別及防控措施

　　第一節 政策風險及防范措施

　　第二節 市場風險及防范措施

　　第三節 技術風險及防范措施

　　第四節 財務風險及防范措施

　　第五節 不可抗力風險及防范措施

　　第七章 項目結論與建議

　　第一節 研究結論

　　一、實施背景的可行性結論

　　二、市場前景的可行性結論

　　通過對需求端分析可以看出，中國新車生產為我國新車零部件配套市場的發展提供了發展空間，同時不斷增長的汽車保有量下，汽車維修與改裝對零部件的需求也在不斷增長，促使我國汽車零部件行業不斷壯大，也為本項目的實施創造了市場空間，同時從整車市場銷售情況分析，北京奔馳態勢迅猛，銷量穩增不減，項目市場空間穩定。

　　三、資金安排的可行性結論

　　四、風險分析的可行性結論

　　五、結論總述

　　綜上所述，本項目實施的條件成熟，通過背景分析、市場分析、實施方案分析、風險分析和經濟效益等方面預測分析，本項目具備良好的投資效益。

　　第二節 研究建議

　　1、加強與合作方的溝通，同時加強現有管理層與員工的溝通交流，盡快完善公司管理層，實現經營平穩過渡和業務的有效整合，盡快貫徹實施公司的經營計劃，降低業務風險。

　　2、制定明確的合資公司發展戰略規劃，降低運營管理風險，確保項目順利實施。

　　3、增資完成后，做好營銷宣傳和供應鏈管理和成本控制，保證發展戰略的順利達成。

　　4、切實做好項目年度資金計劃的落實工作。


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