專項債券作為地方政府債券的一種，為了籌集資金建設某專項具體工程而發行的，該項工程應具有一定的收益，并約定在一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息。專項債項目收益與融資平衡報告作為項目專項債申報的核心資料之一。以下是關于專項債項目收益與融資平衡報告：

專項債

　　主要分為：項目基本情況、項目投資估算及資金籌措、項目預期收益與融資平衡、風險分析四個部分：

　　一、項目基本情況

　　項目主管單位、項目主體情況：包括單位名稱、職責、概況、經營范圍等。

　　項目概況：包括項目背景、項目基本情況（建設內容、建設周期等），項目規劃審批情況（立項、土地、環評等批復文件等）。

　　二、項目投資估算及資金籌措

　　投資估算：包括編制依據、各項投資明細、分年投資計劃。

　　資金籌措：包括總投資構成（資本金金額及比例、擬發行專項債券金額及比例、本期發行金額及發行計劃、前期已發行債券情況、其他融資金額及比例）。

　　三、項目預期收益與融資平衡

　　收入測算：包括各收入項參考依據、數據來源、詳細測算過程、并考慮合理上漲情況。

　　成本測算：包括成本項明細測算過程，并考慮合理上漲情況。

　　融資平衡情況：包括綜合測算項目可用于還本付息的凈現金流或凈收入與總融資本息情況，凈現金流或凈收入/總融資本息=覆蓋倍數，原則上應大于1.2倍。

　　還本付息情況：按照擬定的債券發行計劃列示還本付息情況。

　　總體評價：根據項目融資平衡測算分析得出評價結論。

　　專項債項目收益與融資平衡報告僅供參考，尚普華泰提供地方政府專項債申報及發行階段提供全流程咨詢服務，包含項目篩選，項目申報，項目評估等。咨詢電話：400-600-8056