我國是世界化學工業大國，2016年化學工業主營業務收入達到9.21萬億元，位列世界第一。經過幾十年快速發展，我國化工行業工程技術服務和裝備制造能力顯著提高，特別是在石化、化肥、輪胎等基礎化工行業已達到或接近國際先進水平。尚普華泰發布的《境內某公司收購境外（印度）某化工公司股權項目盡職調查報告》提到，隨著“一帶一路”沿線國家經濟發展，對化肥、農藥、輪胎及石化等基礎化工原料和產品的需求將快速增長，為我國化學工業裝備、技術和服務等“走出去”，開展更大范圍合作創造了機遇。

第一章 引言及釋義

　　第一節 引言

　　一、調查背景

　　二、調查目的

　　三、調查對象

　　四、調查重點

　　五、調查方法

　　第二節 釋義

第二章 項目概況

　　第一節 項目背景

　　一、政策背景

　　(一)我國促進化工行業發展的多項政策文件

　　經李克強總理簽批，國務院日前印發《關于推進國際產能和裝備制造合作的指導意見》(以下簡稱《意見》)?！兑庖姟诽岢隽送七M國際產能和裝備制造合作的指導思想和基本原則、目標任務、政策措施，是當前及今后一個時期推進國際產能和裝備制造合作的重要指導性文件。

境內某公司收購境外（印度）某化工公司股權項目盡職調查報告

　　(二)印度對中國企業投資合作保護政策

　　二、經濟背景

　　(一)我國境外投資合作平穩發展

　　2021年，我國對外全行業直接投資9366.9億元人民幣，同比增長2.2%(折合1451.9億美元，同比增長9.2%)。其中，我國境內投資者共對全球166個國家和地區的6349家境外企業進行了非金融類直接投資，累計投資7331.5億元人民幣。

　　圖表1：2017年—2021年我國境外投資規模

　　單位：億美元

　　(二)2021年中印雙邊貿易去年首破千億美元大關

　　圖表2：2017年—2021年中印貿易規模

　　單位：億美元

　　三、項目發起的背景

　　四、項目背景小結

　　第二節項目概述

第三章 交易雙方基本情況

　　第一節 投資主體基本情況

　　一、基本信息

　　圖表4：企業基本情況

　　二、主要股東及股權結構

　　三、基本經營情況

　　圖表6：截止2021年12月31日公司經營情況表

　　單位：元人民幣

　　四、資產負債狀況

　　圖表7：截止2021年12月31日公司資產負債情況

　　單位：元人民幣

　　第二節 標的公司基本情況

　　一、基本信息

　　二、并購前股東及股權結構

　　三、并購后股東及股權結構

　　本次收購完成后，公司股東新增XXX，收購后股權結構如下：

　　四、基本經營及資產負債情況

　　第三節 或有事項

　　第四節 稅務狀況

第四章 收購方案及進度安排

　　第一節 收購標的

　　第二節收購方案

　　《境內某公司收購境外（印度）某化工公司股權項目盡職調查報告》提到，xxx根據經營需要，擬用xxx萬美元收xxx公司xxx%股權，用于投資建設年產xxxx噸xxx項目。該項目位于印度古吉拉特邦。購置土地面積約為xxx平方米，新上xxx條生產線，購置生產設備xxx臺(套)。該項目已于2022年xxx月啟動建設，建設周期1年，預計2022年12月建成投產。

　　第三節收購進度安排

　　計劃于2022年10月底前完成收購資，具體進度安排如下：

　　第四節 收購的方式及資金來源

　　第五節 收購完成企業發展計劃

　　第六節 相關配套條件落實情況

第五章 項目投資環境

　　第一節 項目所在國家與項目有關的法律法規

　　一、投資行業準入

　　圖表11：完全開放的行業

　　二、投資方式的規定

　　三、印度對環境保護的相關規定

　　四、經濟特區優惠政策

　　五、項目所在國家與項目有關的法律法規小結

　　第二節 稅收體系與制度

　　在印度，企業經營涉及的稅種主要包括企業所得稅、商品及服務稅、關稅、印花稅、個人所得稅等。

　　印度聯邦中央政府和各邦政府擁有主要稅收立法權和征收權，市級政府僅負責少量的稅種征收。印度稅務局負責聯邦政府各項稅收征管事項，下設印度中央直接稅稅務局、印度消費稅和海關中央委員會兩個分支機構，二者分別負責征管直接稅(企業所得稅、印花稅、個人所得稅)和間接稅(商品及服務稅、關稅)。

　　印度雖然稅種較多，但本項目實施后，將聘請專業財稅人員制定建立合法合規的稅務制度，嚴格遵照印尼相關稅法規定繳納稅款;因此，該國度的稅收體系和制度不會對本項目的實施產生影響。

　　第三節項目社會文化環境分析

　　第四節 項目所在國投資吸引力

　　第六節 中央和地方政府及當地社區的意見

第六章 項目合作及資金情況

　　第一節 項目資金投入方案

　　第二節項目投資資金運用

　　一、投資估算編制依據及說明

　　二、投資估算范圍

　　三、投資估算的構成

　　四、項目資金籌措及落實情況

第七章 項目經濟及社會效益評價

　　第一節 經濟效益評價

　　第二節 社會效益評價

第八章 風險對策與分析

　　第一節 政治風險及控制措施

　　第二節 法律風險及控制措施

　　第三節 匯率風險及控制措施

　　第四節 項目風險分析小結

第九章 項目盡職調查結論及建議

　　第一節 項目盡職調查結論

　　第二節 項目盡職調查建議

　　1、在下一步工作中應針對實際情況進行深入分析與研究，做出較為客觀詳細的測算，做好項目組織和管理，合理安排各項工作進度，保證項目按時順利完成，提高資金使用效率。

　　2、承辦單位應積極籌措資金，保證項目順利實施。同時在項目實施中要做好投資控制，加強合同管理，嚴格監督款項支出。

　　3、《境內某公司收購境外（印度）某化工公司股權項目盡職調查報告》提到，項目在實施過程中要做好管理工作，積極與項目所在地有關部門聯系，確保項目早運營、早見效。

完整版《境內某公司收購境外（印度）某化工公司股權項目盡職調查報告》案例，請聯系尚普華泰客服。